一是影响2015年度公司合并报表归属于上市公司股东的净资产7937.37万元-沙河新闻
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担保披露-一是影响2015年度公司合并报表归属于上市公司股东的净资产7937.37万元

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經上交所查明,香溢融通虛增2015年、2016年、2017年年度利潤。2015年12月28日,公司子公司香溢融通(浙江)投資有限公司(以下簡稱香溢投資)與寧波開泰投資合夥企業(有限合夥)(以下簡稱開泰投資)簽訂《資產管理計劃收益權轉讓協議》,將香溢投資持有的瑞龍7號資產管理計劃4000萬元份額的收益權作價6000萬元轉讓給開泰投資。2015年12月30日,公司控股子公司浙江香溢金聯有限公司(以下簡稱香溢金聯)分別與寧波九牛投資諮詢有限公司(以下簡稱九牛投資)、寧波超宏投資諮詢有限公司(以下簡稱超宏投資)簽訂《有限合夥企業財產份額收益權轉讓協議》,將香溢金聯持有的君證1號資產管理計劃2000萬元財產份額的收益權合計作價4300萬元轉讓給九牛投資和超宏投資。當年,香溢投資賬面確認投資收益6000萬元,香溢金聯確認投資收益4300萬元。

上交所表示,公司一旦做出擔保,就已承擔轉讓收益權的後續風險,不應繼續確認投資業務投資收益。但是,公司仍然直接確認收益、虛增利潤,導致公司存在重大會計差錯,2015年度、2016年度、2017年度連續3年年度報告財務數據披露不真實、不準確,涉及金額巨大,情節嚴重。

原標題:上交所公開譴責香溢融通及其時任高管

根據公司於2016年4月14日披露的監管問詢回復公告,公司不承擔已轉讓收益權的後續風險,已將上述兩項資產管理計劃的收益權風險和報酬轉移給交易對手,也不存在其他擔保事項,故確認了兩項投資業務的投資收益。而根據公司於2019年1月12日披露的《關於前期會計差錯更正的公告》,前期投資收益權轉讓實際存在私下籤訂擔保合同實施差額補足的情況,投資收益的會計處理和確認存在重大差錯。在收益權轉讓的同時,公司控股子公司浙江香溢融資擔保有限公司(以下簡稱香溢擔保)分別與開泰投資、超宏投資、九牛投資簽訂了擔保服務合同,承諾相關投資產品清算后,所得分配款項少於轉讓款及年化收益(12%)的不足部分由香溢擔保補足,且公司對超宏投資、九牛投資亦有差額補足的承諾,後續公司控股子公司浙江香溢租賃有限責任公司(以下簡稱香溢租賃)及香溢投資已分別在2016年、2017年、2018年以無實質業務的融資租賃業務和投資業務形式向交易對方支付了相應的補足款項,導致2015年確認的兩項投資收益共計10300萬元存在重大差錯。該事項嚴重影響公司2015年度、2016年度、2017年度報告財務數據的真實性、準確性,構成財務舞弊虛增利潤的情形。

此外,香溢融通還存在對外擔保未履行決策程序及信息披露義務的問題。

上述會計差錯,一是影響2015年度公司合併報表歸屬於上市公司股東的凈資產7937.37萬元,占更正後凈資產的4.1%;虛增歸屬於上市公司股東的凈利潤7937.37元,占更正後凈利潤127.34%。二是影響2016年度公司合併報表合併總資產4036.52萬元,占更正後合併總資產1.23%;影響2016年度歸屬於上市公司股東的凈資產5465.64萬元,占更正後凈資產2.78%;影響歸屬於上市公司股東的凈利潤2471.74萬元,占更正後凈利潤18.62%。三是影響2017年度公司合併報表合併總資產6606萬元,占更正後合併總資產2.18%;影響2017年度歸屬於上市公司股東的凈資產5824.2萬元,占更正後凈資產2.85%;虛增歸屬於上市公司股東的凈利潤358.56萬元,占更正後凈利潤4.34%。

上交所11月8日披露,香溢融通(600830)存在財務舞弊虛增利潤的情形,公司在信息披露方面,公司有關責任人在職責履行方面存在違規行為,決定對該公司及其時任董事長潘昵琥、時任總經理邱樟海、時任財務負責人沈成德予以公開譴責,並公開認定公司時任董事長潘昵琥、時任總經理邱樟海10年內不適合擔任上市公司董事、監事、高級管理人員;對公司時任董事會秘書林蔚晴予以通報批評;對公司時任獨立董事兼審計委員會召集人馮曉、尹麗萍予以監管關注。

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